くらしの目安帳Q. 上限額を超えて寄附したらどうなりますか？
超えた分は全額は戻らず、自己負担が2,000円より大きくなります。住民税の特例分には所得割額の20%という上限があるためです。年収が確定する前に寄附する場合は、上限の9割程度に収めると安心です。
Q. 自己負担の2,000円は寄附するたびにかかりますか？
いいえ。1年間の寄附の合計から2,000円が差し引かれます。何回寄附しても、上限額以内なら自己負担は年間2,000円です。
Q. 共働きの場合はどう考えればよいですか？
控除を受けるのは寄附した本人なので、夫婦それぞれが自分の年収で上限額を計算し、自分の名義で寄附します。共働きで配偶者控除を受けていない場合は、シミュレーターで配偶者控除を「対象外」にして計算します。
Q. 年の途中で転職・退職した場合は？
その年の1月から12月までの給与の合計で上限額が決まります。前の会社の給与も含めて計算してください。退職して収入が減ると上限額も下がるので、見込みが立ってから寄附すると安心です。
Q. 住宅ローン控除を受けていても大丈夫ですか？
ふるさと納税と住宅ローン控除は併用できます。ただし、住宅ローン控除で所得税から引ききれない分が住民税から差し引かれると、ふるさと納税の上限額が下がることがあります。当サイトのシミュレーターは住宅ローン控除を計算に含めていないため、正確な金額はお住まいの自治体などに確認してください。
Q. 医療費控除を受ける場合は？
医療費控除は確定申告が必要なので、ワンストップ特例は使えなくなります。ふるさと納税の寄附もすべて確定申告書に書いてください。医療費控除で住民税の所得割が少なくなるため、上限額は下がります。控除額が大きいと大きく下がることがあり、たとえば年収500万円・独身で医療費控除が100万円の場合、上限額の目安は約5.7万円から約3.4万円になります。
Q. iDeCoをしていると上限額は変わりますか？
iDeCoの掛金は所得から差し引かれるため、上限額は少し下がります。シミュレーターの「詳しく入力する」で、源泉徴収票の社会保険料等の金額（iDeCoの掛金を含む）を入れると反映できます。
Q. 副業の収入がある場合は？
当サイトの計算は給与所得だけの会社員を対象にしています。副業の所得が年間20万円を超えるなどで確定申告をする場合は、ワンストップ特例は使えず、確定申告で寄附金控除を申告します。確定申告が不要でも、住民税の申告をする場合はワンストップ特例が無効になるので、その申告に寄附を含めてください。
Q. 返礼品に税金はかかりますか？
返礼品は一時所得にあたります。ほかの一時所得（懸賞の賞金など）と合わせて、年間50万円の特別控除の範囲内であれば税金はかかりません。
Q. 寄附できる自治体の数に上限はありますか？
寄附先の数に制限はありません。ただし、ワンストップ特例を使えるのは寄附先が5自治体以内の場合です。6自治体以上に寄附したら確定申告（または住民税の申告）をします。
Q. 家族のクレジットカードで支払ってもよいですか？
控除を受けられるのは寄附した本人です。寄附者と支払いの名義が違うと、本人の寄附と認められないことがあるため、寄附する本人の名義で支払うのが基本です。
Q. 2027年からルールは変わりますか？
2027年の寄附からは、住民税の特例分の控除額に193万円の上限が設けられます。対象は給与収入1億円相当以上の人で、多くの人には影響しません。
ふるさと納税サイトの選び方
どのサイトで寄附しても、控除の仕組みと上限額は同じです。普段使っているサービスのIDで使えるサイトを選ぶと、会員登録や支払いの手間が少なく済みます。
| サイト | こんな人に | 特徴 |
|---|---|---|
| au PAY ふるさと納税 | au IDを持っている人 | au以外の携帯電話の人も使える |
| ふるさと本舗 | 食べ物の返礼品を選びたい人 | 和牛・カニ・果物などの特産品グルメ |
| 楽天ふるさと納税 | 楽天市場をよく使う人 | 楽天市場と同じ操作で探せる |
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au PAY ふるさと納税
KDDIとauコマース&ライフが共同で運営するサイト。au IDで利用でき、au以外の携帯電話の人も使えます。
こんな人に：au IDを持っている人
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ふるさと本舗
全国の特産品グルメに特化したふるさと納税サイト。和牛やカニ、果物などの返礼品を中心に扱っています。
こんな人に：食べ物の返礼品を選びたい人
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楽天ふるさと納税
楽天市場のふるさと納税ページ。楽天会員のIDで寄附でき、楽天市場と同じ操作で返礼品を探せます。
こんな人に：楽天市場をよく使う人
掲載順は五十音順で、報酬の額とは関係ありません。2025年10月から、ふるさと納税サイトが寄附に対して独自にポイントを付けることは禁止されています。
参考にした公式資料
制度や料率は変わることがあります。最新の情報は各公式サイトでご確認ください。