くらしの目安帳掲載9例は、すべて期待値と一致しています。
確認日：2026年10月25日。期待値は計算式から別途求めて固定し、ページ生成時に実際の計算機能と照合しています。以下は代表例の検証であり、すべての条件への正確性や第三者の監修を示すものではありません。
対応する年・検証の範囲
税金の例は2026年中の給与収入・寄附、2026年分の所得税、翌2027年度の住民税を対象とします。給与所得控除、所得税の基礎控除、扶養等の所得要件は令和8年度税制改正の資料で確認しました。住民税の基礎控除は43万円です。改正の反映先は年額の見積もりで、月ごとの源泉徴収表ではありません。
給与以外の所得、住宅ローン控除との併用、医療費控除の個別要件、自治体独自の超過課税などを網羅した検証ではありません。ふるさと納税は調整控除後の所得割から求める概算です。寄附によって所得税率の区分をまたぐ場合など、実際の控除額とは差が出ることがあります。
ふるさと納税の上限は1円未満切り捨て、年収別の一覧はさらに千円未満切り捨てです。課税所得は千円未満を切り捨てます。手取りは年間の税負担を概算し、均等割等には標準額を用いています。税金の例の端数処理は各手順に記載しています。
年収500万円・扶養なしの上限額
入力条件：給与収入500万円、社会保険料75万円、配偶者控除・扶養控除・その他の控除なし。
| 給与所得 | 期待値3,560,000円ツールの結果3,560,000円 |
|---|---|
| 住民税の課税所得 | 期待値2,380,000円ツールの結果2,380,000円 |
| 調整控除後の所得割 | 期待値235,500円ツールの結果235,500円 |
| 税率の判定額 | 期待値1,770,000円ツールの結果1,770,000円 |
| 上限額（1円単位） | 期待値57,480円ツールの結果57,480円 |
計算の手順と端数処理を見る
- 給与所得：500万円 × 80% − 44万円 ＝ 356万円。
- 課税所得：356万円 − 社会保険料75万円 − 基礎控除43万円 ＝ 238万円。所得割：238万円 × 10% − 調整控除2,500円 ＝ 235,500円。
- 税率判定：238万円 − 人的控除差5万円 −（所得税の基礎控除104万円 − 48万円）＝ 177万円。適用区分は5%。
- 235,500円 × 20% ÷（90% − 5% × 1.021）＋ 2,000円 ＝ 57,480.29…円。1円未満切り捨てで57,480円、年収別表では千円未満切り捨てで57,000円。
根拠：調布市：寄附金税額控除の計算方法（令和8年度以降）、調布市：調整控除、国税庁：令和8年分 年末調整のための速算表、立川市：令和9年度から適用される個人住民税の主な税制改正
税率判定額195万円ちょうど
入力条件：給与収入500万円、社会保険料57万円、配偶者控除・扶養控除・その他の控除なし。
| 税率の判定額 | 期待値1,950,000円ツールの結果1,950,000円 |
|---|---|
| 上限計算の税率 | 期待値5%ツールの結果5% |
| 上限額 | 期待値61,720円ツールの結果61,720円 |
計算の手順と端数処理を見る
- 課税所得：356万円 − 57万円 − 43万円 ＝ 256万円。税率判定額：256万円 − 5万円 − 56万円 ＝ 195万円。195万円以下の区分は5%。
- 所得割：256万円 × 10% − 2,500円 ＝ 253,500円。253,500円 × 20% ÷ 0.84895 ＋ 2,000円の1円未満を切り捨てて61,720円。
根拠：調布市：寄附金税額控除の計算方法（令和8年度以降）、調布市：調整控除、国税庁：令和8年分 年末調整のための速算表、立川市：令和9年度から適用される個人住民税の主な税制改正
税率判定額195万円を超える場合
入力条件：給与収入500万円、社会保険料56万円、配偶者控除・扶養控除・その他の控除なし。直前の例から社会保険料だけを1万円変更。
| 税率の判定額 | 期待値1,960,000円ツールの結果1,960,000円 |
|---|---|
| 上限計算の税率 | 期待値10%ツールの結果10% |
| 上限額 | 期待値65,792円ツールの結果65,792円 |
計算の手順と端数処理を見る
- 課税所得は257万円。税率判定額：257万円 − 5万円 − 56万円 ＝ 196万円。195万円を超えるため10%区分。
- 所得割：257万円 × 10% − 2,500円 ＝ 254,500円。254,500円 × 20% ÷ 0.7979 ＋ 2,000円の1円未満を切り捨てて65,792円。
根拠：調布市：寄附金税額控除の計算方法（令和8年度以降）、調布市：調整控除、国税庁：令和8年分 年末調整のための速算表、立川市：令和9年度から適用される個人住民税の主な税制改正
所得割が非課税になる夫婦の例
入力条件：給与収入180万円、社会保険料27万円、所得のない70歳未満の配偶者1人、子なし、その他の控除なし。障害者等の追加条件なし。
| 給与所得 | 期待値1,060,000円ツールの結果1,060,000円 |
|---|---|
| 住民税の所得割 | 期待値0円ツールの結果0円 |
| ツールが示す上限額 | 期待値0円ツールの結果0円 |
計算の手順と端数処理を見る
- 給与所得：180万円 − 給与所得控除74万円 ＝ 106万円。
- 所得割の非課税限度：35万円 ×（本人1人 ＋ 同一生計配偶者1人）＋ 10万円 ＋ 32万円 ＝ 112万円。106万円はこの範囲内。
- 所得割がないため、特例控除の上限も0円。ツールは寄附予算を示せないものとして0円を返します。住民税の均等割・森林環境税まで非課税と判定する例ではありません。
根拠：立川市：令和9年度から適用される個人住民税の主な税制改正、調布市：個人住民税のあらまし（税率・非課税基準）、江別市：令和9年度から適用される個人住民税の税制改正
年収1,000万円・19〜22歳の扶養親族1人
入力条件：給与収入1,000万円、社会保険料150万円、所得のない19〜22歳の子1人を扶養、配偶者控除・その他の控除なし。
| 所得金額調整控除 | 期待値150,000円ツールの結果150,000円 |
|---|---|
| 所得金額調整控除後の給与所得 | 期待値7,900,000円ツールの結果7,900,000円 |
| 住民税の所得割 | 期待値549,500円ツールの結果549,500円 |
| 上限額 | 期待値159,947円ツールの結果159,947円 |
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- 給与所得控除後：1,000万円 − 195万円 ＝ 805万円。所得金額調整控除：（1,000万円 − 850万円）× 10% ＝ 15万円。差し引いた給与所得は790万円。
- 住民税の課税所得：790万円 − 150万円 − 基礎控除43万円 − 扶養控除45万円 ＝ 552万円。所得割：552万円 × 10% − 2,500円 ＝ 549,500円。
- 税率判定額：552万円 − 人的控除差23万円 −（62万円 − 48万円）＝ 515万円、税率20%。549,500円 × 20% ÷ 0.6958 ＋ 2,000円の1円未満を切り捨てて159,947円。
根拠：調布市：寄附金税額控除の計算方法（令和8年度以降）、調布市：調整控除、国税庁：令和8年分 年末調整のための速算表、国税庁：所得金額調整控除
上限額の端数処理（年収264万円）
入力条件：給与収入264万円、社会保険料39万6,000円、配偶者控除・扶養控除・その他の控除なし。
| 給与所得 | 期待値1,768,000円ツールの結果1,768,000円 |
|---|---|
| 住民税の所得割 | 期待値91,700円ツールの結果91,700円 |
| 上限額 | 期待値23,603円ツールの結果23,603円 |
計算の手順と端数処理を見る
- 給与収入 ÷ 4 ＝ 660,000円（千円未満切り捨て後も同額）。給与所得：660,000円 × 2.8 − 80,000円 ＝ 1,768,000円。
- 課税所得：1,768,000円 − 396,000円 − 430,000円 ＝ 942,000円。所得割：94,200円 − 2,500円 ＝ 91,700円。税率判定額は332,000円で5%。
- 91,700円 × 20% ÷ 0.84895 ＋ 2,000円 ＝ 23,603.15…円。四捨五入せず、1円未満を切り捨てて23,603円。
根拠：調布市：寄附金税額控除の計算方法（令和8年度以降）、調布市：調整控除、国税庁：令和8年分 年末調整のための速算表、立川市：令和9年度から適用される個人住民税の主な税制改正
年収500万円の年間手取り
入力条件：給与収入500万円、社会保険料を実額70万円と指定、配偶者控除・扶養控除・その他の控除なし。住民税は標準税率10%、均等割と森林環境税の合計5,000円を使用。
| 所得税・復興特別所得税 | 期待値92,900円ツールの結果92,900円 |
|---|---|
| 住民税等 | 期待値245,500円ツールの結果245,500円 |
| 年間手取り | 期待値3,961,600円ツールの結果3,961,600円 |
計算の手順と端数処理を見る
- 所得税の課税所得：356万円 − 社会保険料70万円 − 基礎控除104万円 ＝ 182万円。所得税91,000円、復興特別所得税1,911円。合計92,911円の100円未満を切り捨てて92,900円。
- 住民税の課税所得：356万円 − 70万円 − 43万円 ＝ 243万円。市民税144,300円と都道府県民税96,200円（調整控除後）の合計240,500円に均等割等5,000円を加え245,500円。
- 年間手取り：5,000,000円 − 700,000円 − 92,900円 − 245,500円 ＝ 3,961,600円。前年所得に対して実際に納める住民税や、毎月の源泉徴収額を再現するものではありません。
根拠：調布市：調整控除、国税庁：令和8年分 年末調整のための速算表、立川市：令和9年度から適用される個人住民税の主な税制改正、調布市：個人住民税のあらまし（税率・非課税基準）
コンクリートの体積と必要袋数
入力条件：平板1か所、長さ3m・幅2m・厚さ10cm、余裕10%、1袋の出来上がり量14L、1袋700円。
| 形状から求めた体積 | 期待値0.6m³ツールの結果0.6m³ |
|---|---|
| 余裕を含む必要量 | 期待値660Lツールの結果660L |
| 必要袋数 | 期待値48袋ツールの結果48袋 |
| 購入費 | 期待値33,600円ツールの結果33,600円 |
計算の手順と端数処理を見る
- 厚さ10cm ＝ 0.1m。3m × 2m × 0.1m ＝ 0.6m³ ＝ 600L。
- 600L × 1.1 ＝ 660L。660L ÷ 14L ＝ 47.142…袋のため、袋単位に切り上げて48袋。48袋 × 700円 ＝ 33,600円。
- 検証するのは体積と袋数の算術です。余裕率や厚さの適否、配合・強度・施工の安全性は検証していません。出来上がり量は使用商品の表示を確認してください。
根拠：体積・質量の単位換算と、上記の四則演算。商品や工法の性能試験ではありません。
kg表示を100g単価にそろえる
入力条件：1.005kg入りを1個、商品価格1,005円、送料0円・値引き0円。
| 内容量 | 期待値1,005gツールの結果1,005g |
|---|---|
| 100gあたりの価格 | 期待値100円/100gツールの結果100円/100g |
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- 1.005kg × 1,000 ＝ 1,005g。1,005円 ÷ 1,005g × 100g ＝ 100円/100g。
- 1,005gと入力した場合も同じ単価になります。小数を扱う内部計算の誤差は0.0000001以内で照合し、表示は小数第2位までです。
根拠：体積・質量の単位換算と、上記の四則演算。商品や工法の性能試験ではありません。
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参考にした公式資料
- 調布市：寄附金税額控除の計算方法（令和8年度以降）
- 調布市：調整控除
- 国税庁：令和8年分 年末調整のための速算表
- 立川市：令和9年度から適用される個人住民税の主な税制改正
- 国税庁：所得金額調整控除
- 調布市：個人住民税のあらまし（税率・非課税基準）
- 江別市：令和9年度から適用される個人住民税の税制改正
制度や料率は変わることがあります。最新の情報は各公式サイトでご確認ください。